自营养老金利弊斟酌

GoldenBull

SMSF（自营养老金）代表着澳洲快速壮大的养老金产业，目前一共持有5899亿澳币的总资产。这一切都是随着SMSF在1999年的正式出台，且其数量增长非常强劲，现已持有澳洲养老金资产总额的三分之一。以2015年截止的数额来看，在2004年仅占20%的SMSF，在2015年6月30日时已占养老金总额的32%。掌管着这笔巨额的受托人总数也已达到104.9万人。而如果减去的其他负债和开销，净总额也达5718万。根据2014年8月6日的报导，澳大利亚最大寿险集团AMP和其他大型机构也已经进入澳大利亚SMSF管理领域，并以收购了像Multiport, Cavendish 和 YourSMSF（前归属于Supercorp）等管理供应商。西太平洋和澳新银行也都争锋建立起自己的SMSF管理业务。如此强劲的风头，导致了大量私人SMSF管理供应商的介入。这一窝蜂涌入的行径直接导致了建议质量的参差不齐。“如落入不符资格的管理者之手，SMSF的风险将会成倍增加.” 因此，为了避免基金成员个人承担这些无谓的罚款，Golden Bull强烈建议投资者们能谨慎考虑以及选择最适合自己的SMSF业务。今天我们Golden Bull Accountants就作为南澳的养老金管理专家，为大家总结和比较一下选择SMSF时要考虑的优缺点。

SMSF的7大优势相信各位读者都已经在我们以前发布的文章中有所闻。总结起来，首先SMSF可以让托管人对于自己的养老金拥有更为彻底的掌控权，全权负责自己养老金的同时，也要履行相应的法律责任。而在法律框架容许的条件下，投资决定的灵活性是其第二优势。再者，其15%的税率和60岁后Pensionaccount产生的收益免税也是其一大优势。第四，SMSF拥有相对比较固定的管理费用，以及当养老金储蓄超过一定数额时，SMSF 可以在一定程度上降低管理与财务成本。SMSF可以成比例的降低支出费用。另外，因为公共养老金一般都无法自己操作投资项目，而SMSF则可以在满足特定条件下拥有自己的投资杠杆策略，从而进行投资，这点也是备受亲眯。最后，在破产情况下对于SMSF中资产的保护，以及便于家庭遗产规划（资产不需要再公开市场销售便可以转给受益人）。相信以上7点，足以构成你需要建立自己的SMSF的理由。当然，因为个人情况不同，Golden Bull Accountants也会根据客户的个人情况和需求将以上7点做针对性的调整，保证每一个步入我们事务所的客户都能从这7点中挖掘自己最大的优势。

有其利必有其弊，对于非专业人士SMSF当然也有自己的限制和弊端：

首先便是在自我掌控的同时，托管人从法律上对涉及SMSF的所有决定负责。这一点要求你必须明白管理SMSF的所有规定，并随时跟进相关法律的变动。尽管你可以征求会计师或律师的意见，但最终要你自己负责。在这点上，如果你决定启用SMSF，Golden Bull Accountants会时刻保持与客户的沟通，便于客户与时俱进的了解所有关于SMSF的动向和趋势，以帮助客户在最大程度上不触及法律的底线。

其次，在SMSF中所涉及的资产和资金严格意义上来说只是为了退休时能让纳税人享受更高质量的生活，而不能随意用于经营企业或其他私人目的。与其他养老金收取管理费不同，SMSF的钱并不能为自己支取管理费。同理，在使用SMSF进行合理投资时，要保证这一切只能是为了今后的退休生活，当中的资金也只有退休后才可以随自己支配。ASIC等相关部门会大力打击无照的理财顾问，因此，谨慎选择值得信赖的顾问和中介才是重中之重。

对于违规行为，SMSF的管理部门表示为零容忍的态度。作为托管人，一定要100%满足所有的法律法规，例如整理退税凭据，以及准时登记每年的退税，审计材料等。如有违规，处罚会非常严重。一旦发现，SMSF中的所有收入，其他所得，基金资产可能都会面临永久惩罚性的46.5%税收。

再者，建立SMSF的费用，据IFSA估计，平局均费用为$3500。这点是比其他类型的养老基金要略高的。对于这点，托管人在开始涉及SMSF前可以与专业人士（来Golden Bull Accountants）进行详细的咨询。我们在保证所有服务的同时，也会尽可能的帮客户争取最合理的管理费用，真正的为客户做到省力，完善，和放心。

最后一点，也是少数SMSF的成员出现过的问题，就是解决争议难。托管人往往无法通过养老金投诉特别法庭（SuperannuationComplaints Tribunal）来解决争议，因为大部分SMSF的成员都是家庭成员，所有在基金的管理上有时会产生分歧，这种争议一般都只能通过内部调解来解决，或者诉诸法律，打官司的时间经常都会拖很久，劳力劳神还得不偿失。在这个时候，虽然客户自己得靠自己下最终决策，但经验丰富的税务代理就会显得尤为重要，客户在考虑自身情况的同时，也可以结合代理的建议（必须持牌）调整投资策略。

无论你对于SMSF持何种态度，目前的大势所趋证实，对于所有拥有稳定收入的群体，这都是一个值得深入考虑和参与的资金管理方式。我们Golden Bull Accountants会竭尽所能帮助每一个客户，在细节和大局上都给出考虑周全的建议和意见。

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看到这个刚去养老金账户瞅了一眼，statewide super一年的admin fee 就要78. 如果你有不止一个账户，可能要重复收取admin fee, 所以建议大家把它们round up 到一起，或者干脆自营养老金，这样保守还是风险，都有自己决定多好。